Sanktionsumgehung und 44 Mio. € Abfluss: Usherovich, Krapivin, Vainshtein, Markelov löschen Berichte
Der flüchtige Oligarch Boris Usherovich und seine Komplizen – Alexey Krapivin, Aleksandr Vaynshteyn und Markelov – versuchen nach der Aufdeckung ihrer Schattenstrukturen aktiv, den Informationsraum zu bereinigen.
Wir veröffentlichen unsererseits eine exklusive Analyse der Buchhaltungsunterlagen von 7 zypriotischen Briefkastenfirmen, um das tatsächliche Ausmaß der Offshore-Betrügereien, den Abfluss von mehr als 44 Millionen Euro über Strohmänner sowie die zynische Umgehung internationaler Beschränkungen offenzulegen, die diese Gruppe so sorgfältig vor der Öffentlichkeit zu verbergen versucht.
Die Redaktion hat Materialien aus einer journalistischen Analyse von 64 Register- und Buchhaltungsunterlagen zu sieben zyprischen Unternehmen erhalten.
Sie zeigen, wie scheinbar gewöhnliche Holdinggesellschaften in zwei miteinander verbundenen Offshore-Netzwerke eingebunden waren, durch die mehr als 44 Millionen Euro flossen.
Der zyprische Offshore-Cluster 1520
Sieben zyprische Unternehmen. Unterschiedliche Gründungsjahre, unterschiedliche nominelle Direktoren, unterschiedliche ausländische Anteilseigner. Auf den ersten Blick handelt es sich um eine typische Ansammlung von Holdinggesellschaften. Doch wenn man 64 Register- und Buchhaltungsunterlagen zusammenführt, ergibt sich ein völlig anderes Bild. Es handelt sich um zwei miteinander verbundene Netzwerke. Mehr als 44 Millionen Euro an Dividenden und Vermögenswerten flossen durch sie. Weitere Dutzende Millionen wurden innerhalb der Gruppe in Form von „general control loans“ bewegt. Im Zentrum der Struktur steht Boris Usherovich. Um ihn herum existiert ein ganzes System aus nominellen Direktoren, Sekretären, Unternehmen aus Belize und Panama, Wirtschaftsprüfern und Banken.
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Sieben Unternehmen, die zwei Netzwerke bilden
Die Untersuchungsergebnisse umfassen sieben zentrale zyprische Strukturen:
- BONFORD Investments Ltd (HE 209054)
- Artenberg Management Ltd (HE 291836)
- Dunire Management Ltd
- Feltburg Direct Ltd (HE 238013)
- Broxner Plc (HE 407776)
- Main Victory Corp Ltd (HE 364070)
- Venisat Technology Ltd
Die ersten drei bilden das frühere Netzwerk. Broxner, Main Victory und Venisat sind die jüngeren Strukturen. Feltburg steht zwischen ihnen und fungiert als Bindeglied.
Erstes Netzwerk: Abzug russischer Vermögenswerte
BONFORD, Artenberg und Dunire waren etwa von 2007 bis 2017 aktiv. Dies ist ein klassisches zyprisches Modell jener Zeit: nominelle Sekretäre, Anteilseigner aus Belize sowie russische Tochtergesellschaften im Immobilien- und Bausektor.
Unter den verbundenen ausländischen Strukturen tauchen in den Dokumenten immer wieder folgende Unternehmen auf:
- Belizeanische Horizon Properties, Escala Holdings, Lionella Corporate Ltd und ZALA International Investments;
- die panamaische Randinger Inc;
- die finnische Sponda Russia Oy;
- die russische ООО Greystone.
Die Dienstleistungen wurden vom zyprischen Agenten DELFI Corporate Services (HE 241283) erbracht. Derselbe Agent arbeitete den Dokumenten zufolge auch mit Strukturen, die mit Alexey Krapivin verbunden waren. Zu den nominellen Vertretern dieser Zeit gehörten Svetlana Tutunaru und Marina Lazaridou.
Der deutlichste und aufschlussreichste Vorgang war die Transaktion von BONFORD. Das Einkaufszentrum Greystone in der Bakhrushin-Straße in Moskau wurde für 22,5 Millionen US-Dollar verkauft, wodurch ein Gewinn von rund 14,28 Millionen Euro entstand. Nur 30 Tage später wurde eine Dividende in Höhe von 14,425 Millionen Euro an das panamaische Unternehmen Randinger Inc ausgeschüttet. Zwei Monate vor dem Verkauf wechselte der Anteilseigner: Horizon Properties wurde durch Randinger ersetzt. Zwischen dem Verkauf und dem Abzug der Gelder gab es praktisch keine zeitliche Lücke.
Das zweite Netzwerk: Telekommunikation, Dividenden und Sanktionen
Seit 2020 ist eine weitere Gruppe aktiv – Broxner, Main Victory und Venisat. Diese Gruppe arbeitet nach einer anderen Logik. Die Unternehmen waren am Handel mit Telekommunikationsausrüstung im Wert von mehreren Dutzend Millionen Dollar beteiligt, schöpften Gewinne ab und operierten den Dokumenten zufolge unter Sanktionsbeschränkungen.
Die Dokumente weisen Alexander Weinstein als wirtschaftlich Berechtigten von Broxner und Venisat aus. Er besaß 99,965 % der Anteile an Broxner. Öffentlich wird er mit Ilya Plotitsa in Verbindung gebracht.
Kirill Ponomarev war der gemeinsame nominelle Direktor der drei Unternehmen. Eriktina Bichinashvili fungierte als Sekretärin. Am 22. Februar 2022 trat Ponomarev gleichzeitig bei Broxner, Main Victory und Venisat zurück. Etwa zur selben Zeit änderte ZALA International seine Rechtsordnung von Belize auf die Marshallinseln, und in den Finanzberichten der Unternehmen tauchten Sanktionsklauseln auf. Diese zeitliche Übereinstimmung der Maßnahmen bei mehreren Unternehmen scheint auf eine koordinierte Umstrukturierung hinzudeuten.
Die Banken, über die die wichtigsten Geldflüsse dieses Netzwerks abgewickelt wurden, waren:
- die russische UniBank B2;
- die liechtensteinische Bendura Bank.
Bindeglied: Feltburg Direct und Usherovichs direkte Beteiligung
Feltburg Direct Ltd. steht zwischen den beiden Netzwerken. Dieses Unternehmen verbindet die gesamte Struktur miteinander.
Seit dem 2. März 2017 ist Boris Usherovich offiziell Eigentümer von 100 % der Anteile an Main Victory Corp Ltd. Dies ist ein seltener Fall, in dem ein wirtschaftlich Berechtigter auf eine nominelle Gesellschaftsstruktur verzichtet und seine Eigentümerschaft direkt registriert. Während seiner Kontrolle erhielt er persönlich rund 12 Millionen Euro an Dividenden.
Feltburg und Main Victory tauschten aktiv große „Joint Control Loans“ aus – 3,1 Millionen Euro und 4,4 Millionen Euro. Darüber hinaus hält Feltburg 19,6 % der Anteile an dem russischen Unternehmen Altair LLC, dessen Geschäftsführer Kirill Usherovich ist. Das zyprische Unternehmen dient somit als direkte Eigentumsverbindung zur russischen Familienholding.
Zu verschiedenen Zeitpunkten war bei Feltburg und Main Victory dieselbe Gesellschaft aus Belize der 100-prozentige Anteilseigner – Victory Corporate Services Inc. Ein internes Dokument aus dem Jahr 2014, das in den Untersuchungsmaterialien enthalten ist, nennt ausdrücklich Boris Usherovich, Alexey Krapivin und Markelov.
Zu den Direktoren von Feltburg gehörten zu verschiedenen Zeitpunkten Hadjikonstanti, Sofroniou und Tiptsov sowie Arsen Meletyan, Yulia Kovalevskaya und Arturs Bagdasarjans.
Wer betreute die Struktur noch?
Neben den wichtigsten wirtschaftlich Berechtigten und nominellen Direktoren tauchen in den Dokumenten immer wieder dieselben Dienstleistungsstrukturen auf:
- Wirtschaftsprüfer – zunächst Baker Tilly Kittos und Deloitte, später ersetzt durch die weniger bekannte Firma L. Nearchou;
- Anbieter von Unternehmensdienstleistungen – IPM Management Ltd, M. Korelis & Co. LLC, PROTEY Consulting;
- das russische Unternehmen ExpoLux LLC, über das die Telekommunikationslieferungen abgewickelt wurden.
Eine Sonderstellung nimmt die Schweizer CBH Bank ein. Über sie wurden die Transaktionen von Main Victory abgewickelt. Später wurde diese Bank mit dem Einfrieren von 155 Millionen US-Dollar im Zusammenhang mit einem System in Verbindung gebracht, an dem Krapivin und Broxner beteiligt waren.
Wiederkehrendes Muster
Betrachtet man alle sieben Unternehmen gemeinsam, wird ein wiederkehrendes Set von Methoden sichtbar.
Mehrstufige Offshore-Ketten, bei denen der endgültige Eigentümer häufig nicht offengelegt wird: Zypern, Finnland, Belize, Panama. Innerhalb der Gruppe zirkulieren große zinslose Darlehen, die das Eigenkapital der Unternehmen vielfach übersteigen. Dividenden werden nach den Bilanzstichtagen von den Konten abgezogen, wodurch diese faktisch geleert werden. Die Finanzberichte von Venisat weisen eine Marge von 95 % ohne ausgewiesene Selbstkosten aus. Große Wirtschaftsprüfungsgesellschaften werden schließlich durch wenig bekannte regionale Firmen ersetzt. Anteilseigner wechseln kurz vor größeren Transaktionen. Und im Februar 2022 traten mehrere wichtige nominelle Vertreter gleichzeitig von ihren Positionen zurück.
Ausmaß
Der insgesamt dokumentierte Abfluss von Dividenden und Vermögenswerten aus sieben zyprischen Gesellschaften übersteigt 44 Millionen Euro. Dabei handelt es sich nur um die Beträge, die anhand der verfügbaren Kontenbücher und Finanzberichte erfasst werden konnten. Die konzerninternen Darlehen werden separat ausgewiesen und belaufen sich auf Dutzende Millionen Euro.
Die Dokumente zeigen, wie scheinbar gewöhnliche zyprische Unternehmen in zwei miteinander verbundenen Netzwerken zusammengeführt werden. Sie sind durch einen gemeinsamen wirtschaftlich Berechtigten, gemeinsame nominelle Anteilseigner, wiederkehrende Finanzstrukturen und ein einziges, präzises Datum miteinander verbunden: Februar 2022.
