«Тіньовий банкір Львова»: як Василь Костюк контролював потоки «чорного кешу» через фіктивні компанії
Днями голова Державної податкової служби, львів’янин Сергій Верланов, заявив, що команда президента Володимира Зеленського готує чергові зміни до Податкового кодексу.
На розгляд Верховної Ради представлено законопроєкт щодо BEPS – протидії схемам ухилення від сплати податків. Якщо спрощено, то йдеться, зокрема, про використання міжнародних юрисдикцій (офшорів) для розмивання податкової бази та виведення прибутку з-під оподаткування.
Справедливості заради варто зазначити, що ця ідея не нова. Нею займаються вже кілька років. У тому числі і Сергій Верланов, який неодноразово виступав лобістом BEPS за часів роботи заступником міністра фінансів. Однак, на думку багатьох експертів, цього недостатньо, оскільки величезний потенціал поповнення бюджету країни полягає у викоріненні такого явища, як «конвертцентри» («майданчики»). Про що керівник відновленої Державної податкової служби також знає не з чуток.
Своє бурхливе зростання «майданчики» отримали за часів втікача-президента Януковича та керівника Мінздоху Клименка. І навіть зміна влади не призвела до їх закриття. Навпаки, ділки, які мали відношення до «конвертів» за регіоналів, стали успішно працювати і з новою командою, що прийшла на хвилі Євромайдану. У країні знову була затверджена система «смотрящих за обналом», і оскільки податкова та митниця до недавнього часу перебували в одному держоргані, то й за багатомільйонними потоками контрабанди. У кожній із областей був свій головний по цих кримінальних напрямках.
Зокрема, за часів керівництва ДФС України Мирославом Проданом, якого в ЗМІ називають гаманцем Гройсмана, «відповідальним» за Львівську область у питаннях обналу та контрабанди був Василь Костюк. Адвокат із 14-річним стажем. Особистість у своїй справі авторитетна, незважаючи на відносно молодий вік. Журналісти та аналітики протягом багатьох років називають його утримувачем численних «конвертаційних центрів».
Костюк у своїй незаконній діяльності використовує класичну схему — створює фіктивні компанії, у яких на сьогодні проводяться транзакції з річним оборотом понад мільярд гривень на рік, а в кращі для нього часи за влади Януковича обороти сягали і до 5 мільярдів гривень. Клієнти компаній Василя Костюка — це найбільші підприємства Львівщини та інших регіонів. Оскільки великі компанії не можуть вивести з обігу готівкові кошти, їм у цьому охоче допомагає львівський адвокат. Одним він продає готівку, а іншим зменшує оборот, надаючи фіктивні послуги. Кримінальним кодексом така діяльність кваліфікується як ст. 205 фіктивне підприємництво, ст. 209 відмивання коштів і ст. 212 ухилення від сплати податків.
За оцінками експертів, через таких, як Костюк, та реалізовані ним схеми в тіньовому обігу сьогодні перебуває мало не половина доходів української економіки. Держбюджет зазнає величезних збитків від діяльності «конвертів», основною метою яких є «відмивання» та подальша легалізація «брудних» грошей. Фахівцями називаються мільярдні суми, але вже в доларах.
Структурно конвертаційний центр складається з фіктивних фірм, банків та «своїх» людей у владі. Останнє особливо важливо, оскільки дозволяє безперешкодно реалізовувати всі незаконні схеми.
Одним із «конвертів» Костюка експерти називають ТОВ «Альтера Захід» (код 38933149). На сьогодні воно вже припинило свою діяльність. Але свого часу було ефективним інструментом незаконного обналу коштів. А ось ТОВ «Фрутта опт торг» (код 41191557) працює й досі. Навіть кримінальні провадження, у яких воно фігурує, ніяк на цю діяльність не впливають.
Для прикладу, у постанові Шевченківського райсуду міста Києва від 18.12.2017 року йдеться про те, що невстановлені особи зареєстрували на підставних осіб низку фірм, які займалися фінансовими махінаціями. Зокрема, у документі зазначається: «Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено незаконну схему, спрямовану на обнал грошових коштів, мінімізацію податкових зобов’язань підприємств реального сектора економіки шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій. У свою чергу, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фрутта опт торг» незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Ферро» (код 40952883)».
Як ми зазначали раніше, подібні кримінальні провадження поки ніяк не перешкоджають Костюку освоювати «схемні кредити». Але варто зауважити, що підконтрольна йому фірма «Фрутта опт торг» уже встигла «засвітитися» на рівні ГПУ в іншій справі. Зокрема, Печерський райсуд міста Києва 25.01.2018 року своєю постановою задовольнив клопотання слідчого з особливо важливих справ Головного слідчого управління Генпрокуратури Жицького про доступ до речей і документів вказаної фірми та інших суб’єктів господарювання.
Головний фігурант справи ТОВ «Марселл» (код 40626381). А ось ТОВ «Фрутта опт торг» є одним із постачальників товарів цій фірмі. У обґрунтуванні постанови зазначається, що слідство веде справу «за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУ ДФС у Львівській області, які всупереч вимогам чинного законодавства не вживали заходів щодо суб’єктів господарювання, зокрема ТОВ «Марселл», що протягом 2017 року призвело до незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектора економіки на загальну суму понад 4,2 мільярда грн, тобто завдало збитків державі в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України». Звернемо вашу увагу на те, що в кримінальному провадженні фігурують чиновники з головного управління ДФС у Львівській області. Хоч прізвища їх і не названі, водночас факт наявності такого розслідування важливий. Чому, розповімо трохи пізніше.
Також «Фрутта опт торг» фігурує і в іншому кримінальному провадженні. Йдеться про справу щодо ТОВ «Прилуки-Агро» (код 39438023), яку веде управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області. У постанові суду щодо доступу до необхідних документів у рамках слідства зазначається, що прилуцька фірма в «своїй господарській діяльності використовує документи підприємств із ознаками фіктивності для прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків». Серед таких фірм, власне, і названо «Фрутта опт торг».
Усього в реєстрах за останні 2 роки накопичилася інформація про понад 50 постанов судів (переважно за кримінальними справами), де фігурує «Фрутта опт торг». Причому всі вони відкриті в інших регіонах країни. Як не дивно, співробітники ГУ ДФС у Львівській області порушень у діяльності цієї «мийки» чомусь не знаходять… І ось чому: наявність у Василя Костюка «своїх» людей у владі – регіональному підрозділі ДФС. Як серед колишніх співробітників, так і нині діючих.
Насамперед ідеться про екс-податківця з Львівського обласного главку Віктора Кривуна. Разом із ним Костюк створив цілу мережу конвертаційних центрів. До неї входило вже згадане нами ТОВ «Альтера Захід». Журналісти львівського інформагентства «Корупція Інфо», проводячи власне розслідування діяльності цього кримінального дуету, так описували роботу мережі конвертцентрів: «Вона складається з багатьох фіктивних підприємств, керівники яких отримують незначну заробітну плату за підписання документів. Однак ці люди не орієнтуються в ситуації, не керують нею. Так одним із фіктивних підприємств, через яке відмиваються «брудні гроші», є ТОВ «Альтера Захід», його директором значиться Віталій Мандзяк. Як стало відомо, дана фірма отримує величезні доходи, однак з незрозумілих причин її директор Мандзяк змушений працювати дистриб’ютором у зовсім іншій комерційній компанії. Річний оборот капіталу ТОВ «Альтера Захід» становить мільйони гривень, а її директор продає пилососи німецького виробництва у фірмі «HYLA Львів».
Одразу після виходу матеріалів цього журналістського розслідування 27 лютого 2015 року біля офісу інформагентства «Корупція Інфо» було підірвано автомобіль його директора. Колектив тоді виступив із відповідною заявою, де пов’язав вибух авто зі своєю професійною діяльністю та увагою до адвоката-обнальника Костюка. «Напади та вчинення протиправних дій щодо нашого порталу перейшли в активну фазу. І якщо спочатку збитки були завдані хакерськими атаками на сайт, то сьогодні нападники здійснили прямий замах на інформаційне агентство «Корупція Інфо» і безпосередньо на його директора. На нашу думку, замах скоєно через низку журналістських розслідувань про конвертаційні центри, які діють по всій Західній і Центральній Україні. Як ми повідомляли раніше, тіньовим власником та ідейним лідером розкрадання нашої багатостраждальної країни є адвокат Костюк Василь Васильович», — заявили тоді журналісти.
А ось із нині діючих співробітників обласної податкової увагу варто звернути на Ореста Вітика. Він працює заступником начальника Головного управління ДФС у Львівській області, тісно співпрацюючи з Костюком у питаннях «конвертів». В органах податкової Вітик працює вже дев’ятнадцять років із 2000 року. За цей час зробив кар’єру від старшого державного податкового інспектора до цілого зама обласного податківця. Обзавівся зв’язками, які допомагають вирішувати йому завдання не лише Василя Костюка, а й допомагати бізнесу батька, а також дружини.
Справа в тому, що Дмитро Вітик, батько Ореста, є скандально відомим у Львові забудовником. Підконтрольна йому компанія «Мега-Тех», незважаючи на Генеральний план міста, протести мешканців прилеглих будинків, намірилася збудувати замість дворівневого паркінгу висотний торгово-офісний центр. Вирішити питання з міською владою батькові допоміг син.
Дружина податківця також займається будівельним бізнесом. Ірина Вітик є співзасновницею компаній, об’єднаних під брендом «Auroom» (зводять ЖК «АУРУМ ТАУЕР»). До речі, Орест Вітик на своїй сторінці у Фейсбук активно популяризує ЖК.
Львівські забудовники обговорюють цей житловий комплекс у контексті історії, пов’язаної з постачанням німецьких ліфтів в одну з будівель податкової, розташовану за адресою Стрийська 35. Кажуть, що замість виробу німецького виробництва (згідно з виграним тендером), у підсумку були встановлені дешевші, виготовлені в Туреччині. А ліфти, вироблені в Німеччині, нібито перемістили на один із об’єктів компанії «Auroom».
Так ось, львівського податківця Ореста Вітика обнальник і контрабандист Василь Костюк має намір просунути вище і за один мільйон доларів готовий купити посаду начальника обласного управління новоствореної Державної податкової служби. У цьому йому допомагає хтось Юрій, який називає себе довіреною особою… Сергія Верланова. Каже, має добро на озвучування прайсів за призначення на посади в податкових органах. Юрій запевнив Костюка в тому, що через свого «патрона» вже допоміг вирішити низку важливих кадрових питань.
Неважко зрозуміти, що «призначення» Вітика на головну в обласній податковій посаду необхідне Костюку для подальшого прикриття своєї незаконної діяльності — продовження безпроблемної роботи численних конвертаційних центрів. Адже «відбити» інвестицію в мільйон доларів завдяки Оресту Вітику схемник Василь Костюк зможе в максимально короткі терміни.
У цьому зв’язку хочеться вірити, що ім’ям Сергія Верланова лише прикриваються різного роду «аферисти-вирішувачі», і в майбутньому ми не почуємо сакраментальної фрази «я від…». Адже сподівання мільйонів українців, які проголосували за Володимира Зеленського, були спрямовані на зміну існуючої системи, зокрема у сфері податків і зборів. І, можливо, член команди президента Сергій Верланов усе ж вирішить гучну проблему конвертаційних центрів. І почати він це може, як львів’янин, зі своєї малої батьківщини – Львівського регіону.
